ΘΟΔΩΡΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΙΔΗΣ

Το απόγευμα της Δευτέρας (26/10) αναμένεται να οδηγηθούν οι 59 έως τώρα συλληφθέντες για τη νέα υπόθεση οικονομικών και φορολογικών εγκλημάτων, που εξιχνίασε το Τμήμα Δίωξης Οργανωμένου Εγκλήματος της ΔΑΟΕ.

Ο ιδιοκτήτης της αλυσίδας των φούρνων «Χωριάτικο» και δεκάδων άλλων επιχειρήσεων, Άγγελος Γιαννακόπουλος, συνελήφθη στα Ιωάννινα, ενώ λίγες ημέρες πριν είχε γυρίσει από το Ντουμπάι, όπου τον περισσότερο καιρό κρυβόταν. Ενδεχομένως, θα επέστρεφε εκεί μέσω Αλβανίας, εισερχόμενος παράνομα και εκεί, αφού εδώ είχε περιοριστικούς όρους και δεν μπορούσε να χρησιμοποιήσει ελληνικά αεροδρόμια.

Μάλιστα, οι αστυνομικοί της ΔΑΟΕ για να τον ξεγελάσουν έβαλαν τις προηγούμενες ημέρες κλιμάκιο της Οικονομικής Αστυνομίας να πραγματοποιήσει οικονομικούς ελέγχους σε κάποια μαγαζιά του, και ύστερα να αποχωρήσουν, κάνοντάς τον να νομίζει ότι αυτό ήταν όλο και τελείωσε, και έτσι να τον δελεάσουν να επιστρέψει από το Ντουμπάι, όπως και έγινε.

Η έρευνα αφορά σε όλο το φάσμα των οικονομικών εγκλημάτων σε βάρος του ιδιοκτήτη και επεκτείνεται όχι μόνο στους φούρνους αλλά σε όλη την επιχειρηματική δραστηριότητα του συγκεκριμένου επιχειρηματία, που φέρεται να εμπλέκεται και σε νυχτερινά κέντρα και καταστήματα ανά την Ελλάδα.

Σύμφωνα με πληροφορίες, οι κατηγορίες αφορούν σε απατή σε βάρος Δημοσίου, φοροδιαφυγή, μη απόδοση ΦΠΑ και ασφαλιστικών εισφορών σε άνω των 200 καταστημάτων της αλυσίδας της οποίας είναι ιδιοκτήτης και σε άλλες επιχειρήσεις που φέρεται ο ίδιος ιδιοκτήτης ή είναι αφανής ιδιοκτήτης και λειτουργούν μέσω τρίτων, με ζημία προς το Δημόσιο που φέρεται να αγγίζει η να ξεπερνά τα 100 εκατ. ευρώ.

Συνολικά, η έρευνα αφορά σε τουλάχιστον 500 επιχειρήσεις και σε επιχειρήσεις που φερόταν ο ίδιος ιδιοκτήτης ή με τοποθετημένους «αχυρανθρώπους» ακόμη και σε νησιά, όπως σε Μύκονο και Ρόδο, όπου και εκεί πραγματοποιήθηκαν χθες έφοδοι.

Οι συλλήψεις αφορούν σε συνεργάτες τους, λογιστές, «αχυρανθρώπους» και συγγενείς κάποιων εκ των συνεργατών του. Στο σκέλος της μαστροπείας δεν προέκυψαν αποδείξεις κατά την αυτόφωρη διαδικασία και έτσι κατά πάσα πιθανότητα η δικογραφία θα αφορά μόνο στα οικονομικά εγκλήματα.

Σύμφωνα πάντα με πληροφορίες, δεν κατάφεραν οι αστυνομικοί να εντοπίσουν μεγάλα χρηματικά ποσά σε μετρητά όπως στην περίπτωση της “Pizza Fan”, κάτι που αποτελεί σημαντικό τεκμήριο για το «ξέπλυμα», και έτσι σε συνεννόηση με τον εισαγγελέα αναμένεται σήμερα να ανοίξουν τραπεζικές θυρίδες για να προχωρήσουν στην κατάσχεση τυχόν σχετικών ευρημάτων.

 

 

Το προφίλ του ιδιοκτήτη του «Χωριάτικο» και τα μπλεξίματα με τον Νόμο και την Μαφία

Πρόκειται για έναν επιχειρηματία που έχει απασχολήσει πολλές φορές την Δίωξη Οργανωμένου Εγκλήματος, τόσο με την δική του παλιότερη εμπλοκή το 2008, σε υπόθεση trafficking και μαστροπείας, ενώ το «ξέπλυμα» από αυτές τις δραστηριότητες φέρεται να γινόταν μέσω της αλυσίδας των φούρνων του.

Νυχτερινά κέντρα του ίδιου φέρεται να είχαν γίνει και στόχος εκβιασμού για προστασία από πυρήνα μπράβων.

Μάλιστα, τον Μάρτιο του 2024 είχε γίνει στόχος βομβιστικής ενέργειας κάβα που φέρεται να ήταν ο ίδιος σκιώδης ιδιοκτήτης, και παράλληλα ιδιοκτήτης γνωστού νυχτερινού κέντρου στην περιοχή που τροφοδοτούσε αυτή η κάβα.

Ο ίδιος είχε θεωρηθεί πως βρισκόταν στον κύκλο γνωστού ισοβίτη και μέλους της “Greek Mafia” και έγινε στόχος τόσο για εκβιασμό όσο και για αντίποινα για την βόμβα σε πρατήριο του Πειραιά που παλιότερα ανήκε στον δολοφονηθέντα από την μαφία του Έντικ, Βαγγέλη Ζαμπούνη.

Στην ίδια διαμάχη φέρεται να περιλαμβάνεται εκείνη την εποχή και επίθεση με πυροβολισμούς στην πρόσοψη νυχτερινού κέντρου στην Λ. Συγγρού.

Σε δικογραφία που είχε γίνει από την ΔΑΟΕ για την Ρωσόφωνη Μαφία το 2025, είχαν βρει στοιχεία από επισυνδέσεις οι αστυνομικοί πως η πλευρά του Έντικ είχε προσεγγίσει παλιό μπράβο και στενό συνεργάτη του ισοβίτη της «Greek Mafia» για να τον εκτελέσει και την ίδια περίοδο εκβίαζαν τον ιδιοκτήτη των φούρνων «Χωριάτικο» που είχε στενές σχέσεις με τον ισοβίτη, να τους δώσει 200.000 ευρώ για να μην του κάψουν μαγαζιά σε Αττική και Μύκονο.

Πηγή: news247.gr

Ενα πρωτοφανές νομοθέτημα, το οποίο λειτουργεί στην πράξη ως μια ιδιότυπη, οιονεί και κεκαλυμμένη αμνηστία για τους μεγαλοκαρχαρίες της φοροδιαφυγής, φέρνει στο φως της δημοσιότητας το αποκαλυπτικό υπόμνημα-φωτιά της Πανελλήνιας Ομοσπονδίας Εργαζομένων στις Δημόσιες Οικονομικές Υπηρεσίες (ΠΟΕ-ΔΟΥ).

Η συνδικαλιστική ηγεσία των εφοριακών, με ένα έγγραφο που αποκτά χαρακτήρα δημόσιας καταγγελίας και ιστορικού ντοκουμέντου, στρέφεται ευθέως κατά της πρώην αλλά και της νυν πολιτικής ηγεσίας του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, ζητώντας την άμεση και ολοκληρωτική κατάργηση του άρθρου 28 του νόμου 5104/2024.

Πρόκειται για τη διάταξη-σκάνδαλοη οποία νομοθετήθηκε επί θητείας του Κωστή Χατζηδάκη ως υπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και η οποία, όπως καταγγέλλουν οι ίδιοι οι λειτουργοί των ελεγκτικών μηχανισμών, ανατρέπει πάγιες ρυθμίσεις δεκαετιών για τη λεγόμενη «φορολογική μνήμη», δένει τα χέρια των ελεγκτών και οδηγεί με μαθηματική ακρίβεια στην παραγραφή χιλιάδων εκκρεμών υποθέσεων μεγάλου φορολογικού και δημοσιονομικού ενδιαφέροντος.

Ενώ η κυβέρνηση επιδίδεται καθημερινά σε επικοινωνιακά σόου περί «πάταξης της φοροδιαφυγής» και «ψηφιακών διασταυρώσεων», στην πίσω πόρτα του νομοθετικού έργου εισήγαγε έναν μηχανισμό που στραγγαλίζει τους ελέγχους.

Οριστική ταφόπλακα στους ελέγχους των «μεγάλων ψαριών» – αφήνουν ανέγγιχτο το μαύρο χρήμα και οδηγούν το κράτος σε εκτεταμένη απώλεια δημοσίων εσόδων

Το υπόμνημα της ΠΟΕ-ΔΟΥ, με ημερομηνία 19 Αυγούστου 2026 και αριθμό πρωτοκόλλου 2937, το οποίο αποκαλύπτουμε σήμερα, αποτελεί τον πιο αδιάψευστο μάρτυρα μιας μεθοδευμένης αποδυνάμωσης του φορολογικού ελέγχου στη χώρα. Οι ελεγκτές εκπέμπουν σήμα κινδύνου: εκατομμύρια ευρώ χάνονται ήδη ετησίως, οι μεγάλες υποθέσεις θάβονται στα συρτάρια λόγω ασφυκτικών, προσχηματικών προθεσμιών και το Δημόσιο στερείται πολύτιμους πόρους που θα έπρεπε να κατευθυνθούν στην παιδεία, την υγεία και την κοινωνική προστασία.

Το χρονικό της μεθόδευσης

Για να γίνει αντιληπτό το μέγεθος της σκανδαλώδους αυτής ρύθμισης, πρέπει να εξεταστεί το νομικό πλαίσιο που ίσχυε στην Ελλάδα πριν νομοθετηθεί η συγκεκριμένη ρύθμιση. Οπως επισημαίνει η ΠΟΕ-ΔΟΥ, ο Ν. 5104/2024 αποτελεί τον τρίτο κατά σειρά Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας, αντικαθιστώντας τους προηγούμενους νόμους (Ν. 4987/2022 και Ν. 4174/2013). Σε όλους τους προηγούμενους κώδικες, αλλά και στη βαθιά νομική παράδοση της χώρας, ο κανόνας ήταν σαφής: η παραγραφή των φορολογικών αξιώσεων του Δημοσίου ήταν πενταετής, αλλά υπήρχε και η ρητή, πάγια και αναγκαία δυνατότητα παράτασης της προθεσμίας αυτής στα δέκα έτη, όταν επρόκειτο για περιπτώσεις μεγάλης και συστηματικής ποινικά κολάσιμης φοροδιαφυγής, έκδοσης ή λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, ή εφόσον επρόκειτο περί εντοπισμού νέων στοιχείων μετά την πάροδο της κανονικής πενταετούς περιόδου παραγραφής.

Αυτή η δικλίδα ασφαλείας εξασφάλιζε ότι όσοι έκρυβαν εκατομμύρια σε δαιδαλώδεις εξωχώριες εταιρείες, σε κρυφούς τραπεζικούς λογαριασμούς ή μέσω ανύπαρκτων συναλλαγών, δεν θα μπορούσαν να ξεφύγουν απλώς περιμένοντας να περάσει ο χρόνος. Οι ελεγκτικές αρχές είχαν τον απαιτούμενο χρόνο να ξετυλίξουν το κουβάρι των περίπλοκων οικονομικών εγκλημάτων.

Με το άρθρο 28 του νέου Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας, η κυβέρνηση εισήγαγε για πρώτη φορά μια πρωτοφανή καινοτομία: όρισε τη διάρκεια του φορολογικού ελέγχου αυστηρά σε μόλις ένα έτος (!), με δυνατότητα παράτασης για έξι μήνες άπαξ, και επιπλέον έξι μηνών μόνο υπό εντελώς εξαιρετικές περιπτώσεις. Με απλά λόγια, ο έλεγχος πρέπει να ολοκληρωθεί το αργότερο εντός 12 έως 24 μηνών, ανεξάρτητα από τον όγκο, τη δυσκολία ή τις διεθνείς προεκτάσεις της υπόθεσης.

Απαγόρευση επανελέγχου και έμμεση παραγραφή

Η πραγματική παγίδα, ωστόσο, βρίσκεται στην παράγραφο 3 του εν λόγω άρθρου, την οποία το υπόμνημα της Ομοσπονδίας χαρακτηρίζει τον απόλυτο μηχανισμό καταστρατήγησης της πενταετούς παραγραφής. Η διάταξη ορίζει αυτολεξεί: «Αν δεν ολοκληρωθεί ο φορολογικός έλεγχος εντός των προθεσμιών των παρ. 1 και 2, δεν επιτρέπεται νέος έλεγχος που να καλύπτει το αντικείμενο της αρχικής εντολής, εκτός αν προκύψουν νέα στοιχεία».

Τι σημαίνει αυτό στην πράξη; Σημαίνει ότι αν μια ελεγκτική υπηρεσία εκδώσει εντολή ελέγχου για μια μεγάλη επιχείρηση ή έναν επώνυμο φορολογούμενο με ύποπτες κινήσεις εκατομμυρίων ευρώ και ο έλεγχος αυτός δεν καταφέρει να ολοκληρωθεί μέσα στο ασφυκτικό χρονικό όριο του ενός έτους (ή της παράτασης), η υπόθεση «πεθαίνει» οριστικά. Το Δημόσιο χάνει τη δυνατότητα να εκδώσει νέα εντολή, να συνεχίσει την έρευνα ή να επανέλθει στον ίδιο φορολογούμενο για την ίδια χρήση και το ίδιο αντικείμενο.

Ασυλία στα «μεγάλα ψάρια» και διωγμός των μικρών

Οι επιπτώσεις αυτής της ρύθμισης, όπως περιγράφονται στο υπόμνημα, είναι εφιαλτικές για τα δημόσια έσοδα και αποκαλυπτικές για τις προθέσεις των συντακτών του νόμου. Η ΠΟΕ-ΔΟΥ εξηγεί με απόλυτη σαφήνεια τον τρόπο με τον οποίο το άρθρο 28 στρεβλώνει τη λειτουργία των ελεγκτικών μηχανισμών και ανατρέπει τη φορολογική δικαιοσύνη:

Οι σοβαρές υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, εικονικών τιμολογίων και ξεπλύματος βρόμικου χρήματος απαιτούν εξ ορισμού δυσανάλογα μεγάλο χρόνο ελέγχου. Απαιτούν άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, αιτήματα δικαστικής συνδρομής, αλληλογραφία με ξένες φορολογικές αρχές, επεξεργασία τεράστιου όγκου ψηφιακών δεδομένων και εξονυχιστική τεκμηρίωση για να σταθούν στα δικαστήρια. Ολες αυτές οι διαδικασίες είναι αδύνατον να ολοκληρωθούν μέσα σε δώδεκα μήνες ή ακόμη και στον επιπλέον χρόνο που προβλέπεται σε εξαιρετικές περιπτώσεις, ειδικά όταν οι ελεγχόμενοι χρησιμοποιούν κάθε νόμιμο δικονομικό μέσο για να καθυστερήσουν την εξέλιξη της έρευνας.

Αντίθετα, οι απλές υποθέσεις (μικρές επιχειρήσεις, ελεύθεροι επαγγελματίες, μισθωτοί) απαιτούν ελάχιστο χρόνο επεξεργασίας. Τι συμβαίνει, λοιπόν, κάτω από την ασφυκτική πίεση του χρόνου και τον φόβο των πειθαρχικών διώξεων; Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί ωθούνται εκ των πραγμάτων να στρέφονται στις εύκολες και απλές υποθέσεις, προκειμένου να πιάσουν τα ποσοτικά κριτήρια και τις προθεσμίες. Οι μεγάλες, σύνθετες και «δύσκολες» υποθέσεις υψηλής φοροδιαφυγής αφήνονται συνειδητά ανέλεγκτες, καθυστερούν ή μένουν ουσιαστικά ανεπεξέργαστες στα συρτάρια μέχρι να εκπνεύσει ο χρόνος του άρθρου 28.

Το αποτέλεσμα είναι διπλά εγκληματικό: Από τη μία πλευρά, οι μεγαλοκαρχαρίες της αγοράς και οι προνομιακοί φίλοι της εξουσίας απολαμβάνουν μια ιδιότυπη ακαταδίωκτη πορεία, καθώς γνωρίζουν ότι αν αντέξουν τις πιέσεις για ένα έτος θα απαλλαγούν οριστικά. Από την άλλη πλευρά, η Εφορία εξαντλεί την αυστηρότητά της στη μικρομεσαία επιχειρηματικότητα και στα συνήθη υποζύγια, για να παρουσιάσει έργο και αριθμούς.

---

Πενταετία… δύο ετών

Η διάταξη ακυρώνει πλήρως το άρθρο 37 του ίδιου νόμου, το οποίο θεωρητικά προβλέπει πενταετή προθεσμία για την κοινοποίηση των πράξεων προσδιορισμού του φόρου. Στην πραγματικότητα, η πενταετία καταργείται πλαγίως. Αν ο έλεγχος «ξεμείνει» από χρόνο στον πρώτο χρόνο, η υπόθεση παραγράφεται de facto, ακόμη και αν απομένουν άλλα τρία ή τέσσερα χρόνια μέχρι τη συμπλήρωση της νόμιμης πενταετίας. Πρόκειται για μια παγκόσμια πρωτοτυπία, όπου η αντικειμενική αδυναμία του κράτους να ολοκληρώσει μια γραφειοκρατική διαδικασία εντός ολίγων μηνών μετατρέπεται σε μόνιμη ασυλία για τον ελεγχόμενο.

Πηγή: ΕΦΗΜΕΡΙΔΑ ΤΩΝ ΣΥΝΤΑΚΤΩΝ

 

Το... «τσιμπούσι» που συντελείται με τις αγροτικές επιδοτήσεις του ΟΠΕΚΕΠΕ αναδεικνύει ο δειγματοληπτικός έλεγχος που έκανε η ΑΑΔΕ σε Κέντρα Υποδοχής Δηλώσεων (ΚΥΔ), καθώς πρόεκυψε ένα όργιο φοροδιαφυγής εις βάρος του ελληνικού δημοσίου και των ευρωπαϊκών κονδυλίων.

Συγκεκριμένα, σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, η Αρχή πραγματοποίσε ελέγχους σε 58 ΚΥΔ σε όλη την Ελλάδα και εντόπισε 42 περιπτώσεις φοροδιαφυγής που φτάνουν μέχρι και το 100%.

Ο έλεγχος έγινε σε Κέντρα Υποβολής Δηλώσεων που λειτουργούν σε Θεσσαλονίκη Δράμα, Κιλκίς, Σέρρες, Κοζάνη, Καβάλα, Χαλκιδική Φλώρινα, Νομό Ηρακλείου, 'Αργος, Τρίπολη, Γρεβενά, Ορεστιάδα, Αλεξανδρούπολη, Φερές, Ζάκυνθο, Κεφαλονιά, Σπάρτη, Λάρισα, Σάμο, Τρίκαλα, Κομοτηνή και Ξανθή.

Διαπιστώθηκε ότι δεν είχαν εκδοθεί 45.200 αποδείξεις ή τιμολόγια, με αποκρυβείσα ύλη 3,2 εκατ. ευρώ, με συνέπεια να επιβληθούν στους παραβάτες πρόστιμα 414.000 ευρώ συνολικά.

Επιπλέον, σε 42 περιπτώσεις επιβλήθηκε 48ωρο λουκέτο. Και συγκεκριμένα:

• 8 ΚΥΔ στο Ηράκλειο
• 7 κέντρα στο Κιλκίς
• 4 κέντρα στη Λάρισα
• από 2 ΚΥΔ σε Τρίκαλα, Κεφαλλονιά, Γρεβενά, Θεσσαλονίκη και Δράμα
• από 1 ΚΥΔ σε Σάμο, Σπάρτη, Ζάκυνθο, 'Αργος, Αγρίνιο, Έδεσσα, Ξάνθη, Σέρρες, Κομοτηνή, Φλώρινα, Κοζάνη, Χαλκιδική και Κατερίνη.

Ερευνητές πραγματοποίησαν έφοδο στα γραφεία του αμερικανικού κολοσσού streaming Netflix στη Γαλλία και στην Ολλανδία στο πλαίσιο προκαταρκτικής έρευνας για φοροδιαφυγή, δήλωσε γαλλική δικαστική πηγή.

Το γαλλικό περιοδικό Marianne, που αναφέρθηκε πρώτο στις έρευνες, ανέφερε πως ειδικοί ερευνητές οικονομικού εγκλήματος έκαναν έφοδο στα γραφεία της εταιρίας στο κεντρικό Παρίσι σήμερα το πρωί.

Η γαλλική έρευνα, που πραγματοποιήθηκε από την PNF, μια μονάδα δίωξης οικονομικού εγκλήματος γνωστή για τις έρευνές της που αφορούν συχνά μεγάλες διεθνείς εταιρίες, ξεκίνησε τον Νοέμβριο του 2022.

Οι ολλανδικές αρχές ερευνούσαν ταυτόχρονα την ευρωπαϊκή έδρα της εταιρίας στο Άμστερνταμ, δήλωσε η γαλλική δικαστική πηγή.

Εκπρόσωποι του Netflix στη Γαλλία δεν απάντησαν άμεσα σε αιτήματα για σχόλια. Εκπρόσωποι της εταιρίας στην Ολλανδία δεν ήταν προσώρας διαθέσιμοι για σχόλια.

Το γραφείο του Ολλανδού εισαγγελέα οικονομικού εγκλήματος αρνήθηκε να σχολιάσει και παρέπεμψε για τις ερωτήσεις στην RNF.

"Η συνεργασία μεταξύ των γαλλικών και των ολλανδικών αρχών είχε ξεκινήσει πριν από πολλούς μήνες στο πλαίσιο των διαδικασιών αυτών", δήλωσε η γαλλική πηγή.

Η διενέργεια προκαταρκτικής έρευνας στη Γαλλία δεν συνεπάγεται την απαγγελία κατηγοριών και δεν οδηγεί απαραίτητα σε δίκη.

Τα γεγονότα που οδήγησαν στην έρευνα δεν είναι προσώρας σαφή.

Οι μεγάλες εταιρίες τεχνολογίας που προσφέρουν τις διαδικτυακές υπηρεσίες και συνδρομές τους πέρα από σύνορα συναντούν συχνά δυσκολίες με τις ευρωπαϊκές φορολογικές αρχές.

Το 2022, το Netflix είχε συμφωνήσει σε διακανονισμό σε μια φορολογική διαμάχη με την Ιταλία, καταβάλλοντας 55,8 δισ. ευρώ.

Το Netflix ανέφερε στον ιστότοπό του ότι άνοιξε το γραφείο του στο Παρίσι, που βρίσκεται πολύ κοντά στο κτήριο της Όπερας, το 2020 όταν προσέλαβε περίπου 40 υπαλλήλους.

Η εταιρία παράγει το μεγαλύτερο μέρος των πρωτότυπων ταινιών και σειρών της, περιλαμβανομένης της πολύ επιτυχημένης παγκοσμίως σειράς Emily in Paris, συνεργαζόμενη με εξωτερικούς συνεργάτες τρίτων μερών.

Προκόπης Χατζηνικολάου

Στην αδυναμία (το οικονομικό επιτελείο υποψιάζεται ακόμη και απροθυμία) εταιρειών πληροφορικής, ταμειακών μηχανών και POS κινδυνεύουν να κολλήσουν εμβληματικά μέτρα για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής, όπως αυτό της διασύνδεσης των ταμειακών μηχανών με τα POS και την ΑΑΔΕ. Καθώς πλησίαζε η εκπνοή μιας ακόμη προθεσμίας για να τεθεί το μέτρο σε ισχύ, το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών διαπίστωσε ότι οι αναγκαίες τεχνικές αναβαθμίσεις των πληροφοριακών συστημάτων σε ένα μεγάλο κομμάτι της αγοράς δεν είχαν ολοκληρωθεί, γεγονός που θα οδηγούσε αναπόφευκτα σε μια ακόμη παράταση. Αυτή τη φορά, ωστόσο, η πολιτική ηγεσία του υπουργείου αποφάσισε να αλλάξει τακτική. Αφενός μεν γιατί πρόκειται για ουσιαστικά μέτρα που έχουν και ισχυρό πολιτικό συμβολισμό, αφετέρου δε γιατί η εφαρμογή τους είναι προαπαιτούμενο για την εκταμίευση δόσης από το Ταμείο Ανάκαμψης. Εξ ου και η απόφαση του Κωστή Χατζηδάκη να προχωρήσει σε νομοθετική ρύθμιση που θα προβλέπει αυστηρές κυρώσεις και πρόστιμα στις εταιρείες που δεν έχουν αναβαθμίσει το λογισμικό το οποίο παρέχουν στους πελάτες τους, ώστε να καταστεί εφικτή η διασύνδεση ταμειακών, POS και ΑΑΔΕ.

Απειλή λουκέτου για μη αναβάθμιση του λογισμικού

Το παράδοξο στην υπόθεση είναι πως ανεπαρκείς να ανταποκριθούν στην ψηφιοποίηση των φορολογικών διαδικασιών και μηχανισμών δεν είναι μόνο –ή τόσο– οι ελληνικές μικρομεσαίες εταιρείες πληροφορικής, αλλά και πολυεθνικοί κολοσσοί, οι οποίοι σε συνεργασία με επίσης μεγάλες πολυεθνικές ελεγκτικές εταιρείες διεκδικούν έργα ψηφιοποίησης του Δημοσίου, τα οποία χρηματοδοτούνται με κονδύλια από το Ταμείο Ανάκαμψης. Αυτά ακριβώς τα κονδύλια, που εξαιτίας της αβελτηρίας τους στη διασύνδεση ταμειακών και POS, κινδυνεύει να χάσει η χώρα.

Είναι ενδεικτικό πως πολυεθνική πληροφορικής από τις μεγαλύτερες και πιο γνωστές στον κόσμο, έχει αφήσει εκτεθειμένους Ελληνες πελάτες της γιατί δεν έχει προσαρμόσει ακόμη το λογισμικό της, ώστε να εκδίδει τιμολόγια με QR Code. Ακόμη χειρότερα, απαξιοί να τους δώσει ένα χρονοδιάγραμμα προσαρμογής σε κάτι που εν τέλει είναι νόμος του κράτους στο οποίο δραστηριοποιείται και από το οποίο διεκδικεί δημόσια έργα. «Eίναι ένα τεράστιο, αναμφίβολα εξαιρετικής ποιότητας καράβι, αλλά δεν στρίβει με τίποτα», λέει στέλεχος του οικονομικού επιτελείου.

Φοροδιαφυγή: 6.874 καταγγελίες πολιτών σε τρεις μήνες

Υπό το φως των παραπάνω, η κυβέρνηση προχωράει έως και στην αφαίρεση της άδειας στις εταιρείες εκείνες που μέχρι τις 29 Φεβρουαρίου δεν προχωρήσουν στις απαραίτητες κινήσεις. Σύμφωνα με πληροφορίες, η τροπολογία θα προβλέπει πρόστιμα, αναστολή άδειας λειτουργίας, έως και «έξωση» από την αγορά με την αφαίρεση της άδειας.

Η ηγεσία του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών αμέσως μετά τις εθνικές εκλογές του Ιουνίου, σε συνεργασία με την ΑΑΔΕ και τους φορείς της αγοράς, όρισαν νέο χρονοδιάγραμμα για τη διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με POS. Τα προβλήματα που είχαν ανακύψει, η καθυστέρηση αναβάθμισης των ταμειακών και διάφορα άλλα θέματα οδήγησαν στη μετάθεση του χρόνου της διασύνδεσης των ταμειακών με τα τερματικά POS.

Τον Μάρτιο του 2022 δόθηκε σε δημόσια διαβούλευση η απόφαση για τις τεχνικές προδιαγραφές διασύνδεσης των ταμειακών μηχανών με τα τερματικά POS. Λίγους μήνες αργότερα και συγκεκριμένα τον Ιούλιο του 2022 εκδόθηκε και η σχετική απόφαση που όριζε τους όρους και τις προϋποθέσεις προκειμένου να διασυνδεθούν τα POS με τους φορολογικούς μηχανισμούς. Μάλιστα, στην απόφαση τονιζόταν ότι η διασύνδεση είναι αναγκαία για τη διασφάλιση της έκδοσης των φορολογικών συναλλαγών μέσω της πληρωμής με κάρτα, για την αποτελεσματική φορολογική παρακολούθηση αυτών και την περιστολή της φοροδιαφυγής. Τον Μάρτιο του 2023 ανακοινώθηκε από το οικονομικό επιτελείο και την ΑΑΔΕ το χρονοδιάγραμμα για τη διασύνδεσή τους.

Το υπουργείο Οικονομικών προειδοποιεί ακόμη και με αφαίρεση άδειας λειτουργίας εάν δεν έχουν ολοκληρώσει τις εργασίες έως τις 29 Φεβρουαρίου.

Σύμφωνα με αυτό, περισσότερες από 400.000 ταμειακές μηχανές θα έπρεπε από τα τέλη Ιουνίου 2023 να διασυνδεθούν με τα POS. Σημειώνεται ότι ο σχεδιασμός του Μαρτίου (2023) προέβλεπε ότι μέχρι τον Ιούνιο θα διασυνδεθούν υποχρεωτικά 400.000 φορολογικοί μηχανισμοί με τα POS για επιχειρήσεις με τζίρο μέχρι 100.000 ευρώ και μέχρι τον Ιούλιο του 2023 για επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 100.000 ευρώ. Επίσης, περίπου 140.000 φορολογικοί μηχανισμοί θα πρέπει να αποσυρθούν μέχρι τον Οκτώβριο 2023 και να αντικατασταθούν από νέους μηχανισμούς οι οποίοι αποθηκεύουν όλα τα ποσά στη φορολογική τους μνήμη, εκδίδουν σχετικές αναφορές και διαβιβάζουν απευθείας, και όχι μέσω υπολογιστή, τις συναλλαγές στην ΑΑΔΕ.

Η διασύνδεση ταμειακών μηχανών με POS αποφασίσθηκε, καθώς από τους ελέγχους που διενεργήθηκαν διαπιστώθηκαν τα εξής:

1. Χρησιμοποιούνται μηχανισμοί που δεν καταγράφουν τραπέζια και παραγγελίες.

2. Καταγράφονται παραγγελίες σε αρχεία στον υπολογιστή και όχι στον φορολογικό μηχανισμό (ΦΗΜ).

3. Εκδίδονται δελτία παραγγελίας που στη συνέχεια είτε ακυρώνονται, χωρίς καταγραφή στη φορολογική μνήμη του μηχανισμού, είτε δεν εκδίδεται τελική απόδειξη.

4. Διαγράφεται τζίρος εκ των υστέρων.

5. Εκδίδεται απόδειξη από το POS, αλλά όχι από την ταμειακή μηχανή.

Γιατί είναι σημαντική η σύνδεση ταμειακών – POS

Aυτό που επιδιώκει η κυβέρνηση και η φορολογική διοίκηση είναι να εκδίδεται η απόδειξη λιανικής πώλησης ταυτόχρονα με την απόδειξη του POS (σύστημα EFTPOS). Κι αυτό, καθώς πολλές επιχειρήσεις στις συναλλαγές με πιστωτικές ή χρεωστικές κάρτες δεν εκδίδουν την απόδειξη λιανικής. Η υλοποίηση του νέου μέτρου αναμένεται να περιορίσει τις δυνατότητες φοροδιαφυγής και να φέρει στην επιφάνεια φορολογητέο εισόδημα. Ουσιαστικά με τη διασύνδεση, ταμειακές μηχανές και POS ενοποιούνται με πλήρη καταγραφή όλων των δεδομένων σε πραγματικό χρόνο και δυνατότητα άμεσης διασταύρωσης από τους ελεγκτικούς μηχανισμούς. Με το νέο σύστημα, οι ταμειακές και τα POS δεν θα λειτουργούν αυτόνομα για χρεωστικές συναλλαγές. Δηλαδή για πληρωμές με κάρτα, δεν θα επιτρέπεται να εισάγεται με πληκτρολόγηση στο POS το ποσό πληρωμής.

Κλείνουν τα παράθυρα κλοπής ΦΠΑ

Οπως αναφέρουν από το υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, το έργο της διασύνδεσης είναι εξαιρετικά σύνθετο, που προϋποθέτει τη συνεχή συνεργασία και συντονισμό δεκάδων εταιρειών για την αναβάθμιση λογισμικών και τη διασύνδεση συστημάτων 400.000 POS και ισόποσων ταμειακών μηχανών. Η πρόοδος που έχει ήδη γίνει είναι σημαντική, καθώς από πλευράς υπουργείου και ΑΑΔΕ ολοκληρώθηκαν εδώ και αρκετό διάστημα 11 νομοθετικές και διοικητικές διαδικασίες που απαιτούνταν προκειμένου το έργο να προχωρήσει. Συγκεκριμένα:

– Tον Σεπτέμβριο του 2023 θεσπίστηκε το μητρώο POS και ολοκληρώθηκε η πρώτη διαβίβαση στοιχείων από τους παρόχους.

– Τον Οκτώβριο του 2023 εκδόθηκαν όλες οι σχετικές αποφάσεις αναφορικά με το χρονοδιάγραμμα και τη διαδικασία διασύνδεσης.

– Τον Νοέμβριο έληξε η προθεσμία υποβολής δήλωσης στο μητρώο POS (1.032.000 POS είναι καταγεγραμμένα) και δημιουργήθηκε ειδική επιτροπή για τον συντονισμό και την καλύτερη οργάνωση της πορείας του έργου.

– Στο δίμηνο Δεκεμβρίου – Ιανουαρίου οι πάροχοι είχαν το χρονικό περιθώριο να συμμορφωθούν με τους κανόνες του νέου πλαισίου δήλωσης και λειτουργίας των POS.

Πηγή: kathimerini.gr

• ΓΙΩΡΓΟΣ ΑΛΕΞΑΚΗΣ

Σπάνε τα “κοντέρ” τα “καρφώματα” από τους πολίτες για πειραγμένες αποδείξεις, υποθέσεις φοροδιαφυγής και διαφθοράς, που που μπορούν πλέον να κατατίθενται ψηφιακά, μέσω της εφαρμογής “appodixi” που τρέχει στα κινητά τηλέφωνα αλλά και στην ηλεκτρονική πλατφόρμα της ΑΑΔΕ.

Με βάση τα τελευταία στοιχεία, μέχρι στιγμής έχουν υποβληθεί 153.380 καταγγελίες. Από αυτές οι 69.046 καταγγελίες είναι επώνυμες ενώ οι 84.334 ανώνυμες. Επίσης την εφαρμογή “appodixi” έχουν κατεβάσει στα κινητά τους περισσότεροι από 250.000 πολίτες.

Παράλληλα σε περισσότερες στις 5.539 ανέρχονται οι καταγγελίες, επώνυμες και ανώνυμες, για φοροδιαφυγή, τελωνειακές παραβάσεις και διαφθορά που έχουν υποβληθεί από τις 30 Οκτωβρίου 2023 που λειτούργησε η νέα ηλεκτρονική πλατφόρμα της ΑΑΔΕ μέχρι και πρόσφατα. Από το σύνολο των καταγγελιών οι 922 είναι επώνυμες και οι 4.637 ανώνυμες. Να σημειωθεί ότι η πλατφόρμα “Καταγγελίες πολιτών” είναι διαθέσιμη στην ψηφιακή πύλη myAADE (myaade.gov.gr) στη διαδρομή Εφαρμογές/Δημοφιλείς Εφαρμογές/Καταγγελίες Πολιτών

Σημειώνεται, ότι οι καταγγελίες και οι αναφορές που υποβάλλονται στη πλατφόρμα προωθούνται στην ανάλογη υπηρεσία για διενέργεια έρευνας ή ελέγχου κατά περίπτωση.

Επιβράβευση στους πολίτες στην εφαρμογή “appodixi”

Με βάση, δε, το πλαίσιο, οι φορολογούμενοι που αποκαλύπτουν μέσω της εφαρμογής “αppodixi” πειραγμένες αποδείξεις λαμβάνουν μπόνους από 100 έως 3.000 ευρώ ανάλογα με την έκταση της φοροδιαφυγής. Για να λάβουν, ωστόσο τα χρήματα, θα πρέπει να πληρούν κάποιες προϋποθέσεις:

• Να κάνουν επώνυμα την καταγγελία
• Μετά τον έλεγχο να επιβληθεί πρόστιμο στην επιχείρηση για παραβίαση ή παραποίηση η επέμβαση της ταμειακής μηχανής.

Υπενθυμίζεται, ότι χρησιμοποιώντας την εφαρμογή, οι καταναλωτές μπορούν να ελέγξουν τα στοιχεία και την εγκυρότητα μιας απόδειξης, την οποία λαμβάνουν στο πλαίσιο συναλλαγής τους, σκανάροντας με το κινητό τους τηλέφωνο τον QR code που βρίσκεται σε αυτή.

Κατόπιν, τα δεδομένα αποστέλλονται αυτομάτως στο σύστημα της ΑΑΔΕ και ο καταναλωτής θα ενημερώνεται για το αποτέλεσμα του ελέγχου. Εφόσον προκύψει παράβαση τότε ο καταναλωτής έχει τη δυνατότητα να αναφέρει την απόδειξη στην ΑΑΔΕ.

Μπόνους και για όσους κάνουν καταγγελίες για φοροδιαφυγή;

Σε αντίθεση, πάντως, με όσους αποκαλύπτουν πλαστές αποδείξεις μέσω της εφαρμογής “appodixi” στα κινητά τηλέφωνα οι οποίοι θα λάβουν μπόνους από 100 έως 3.000 ευρώ ανάλογα με την έκταση της φοροδιαφυγής για τις καταγγελίες μέσω της ειδικής εφαρμογής της ΑΑΔΕ, δεν προβλέπεται καμία χρηματική επιβράβευση. Σύμφωνα, πάντως, με πληροφορίες, από το οικονομικό επιτελείο εξετάζεται η πιθανότητα να καθιερωθεί και χρηματική αμοιβή και σε όσους καταγγέλλουν περιπτώσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου.

Όλες οι καταγγελίες και πληροφορίες που υποβάλλονται μέσω της πλατφόρμας διοχετεύονται αυτόματα, ανάλογα με το αντικείμενό τους, στις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες για περαιτέρω διερεύνηση, καθώς και στη Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων, όταν οι υποθέσεις αφορούν θέματα αρμοδιότητάς της. Με την εφαρμογή συστήματος ανάλυσης κινδύνου αξιολογείται η σοβαρότητα των καταγγελιών και οι υποθέσεις που συγκεντρώνουν υψηλή βαθμολογία μπαίνουν στο στόχαστρο των ελεγκτών.

Μέσω της ηλεκτρονικής πλατφόρμας, παρέχεται η δυνατότητα στον καταγγέλλοντα, είτε επώνυμα είτε ανώνυμα, να παρέχει πληροφορίες, επιλέγοντας μία ή περισσότερες από τις εξής θεματικές κατηγορίες:

1. Διαφθορά – παραβάσεις ακεραιότητας
2. Φορολογικές παραβάσεις
3. Τελωνειακές παραβάσεις

Τα βήματα

Η ψηφιακή πλατφόρμα για τις «Καταγγελίες πολιτών» είναι διαθέσιμη στην ψηφιακή πύλη myAADE στη διαδρομή Εφαρμογές/Δημοφιλείς Εφαρμογές/Καταγγελίες Πολιτών και δίνει τη δυνατότητα στους ενδιαφερόμενους να υποβάλλουν αυτοματοποιημένα τις καταγγελίες και πληροφορίες τους, επώνυμα ή ανώνυμα ακολουθώντας τα εξής βήματα:

Συνδέεστε στη ψηφιακή πύλη http://www.aade.gr και επιλέγετε Καταγγελίες Πολιτών. Στη συνέχεια επιλέγετε Επώνυμη καταγγελία και στο πλαίσιο που εμφανίζεται, εισάγετε τους κωδικούς Taxisnet.

Επιλέγετε Νέα Επώνυμη Καταγγελία και στη συνέχεια, στο βήμα Περιγραφή Καταγγελίας επιλέγετε την Κατηγορία Φορολογικές Παραβάσεις και στο πεδίο Υποκατηγορία τουλάχιστον μία φορολογική παράβαση.

Συμπληρώνετε τα υποχρεωτικά πεδία:

• → Περιεχόμενο Καταγγελίας
• → Τρόπος Διαπίστωσης
• → Χρονικός Προσδιορισμός

Στη συνέχεια επιλέγετε Επόμενο και έναν από τους παρακάτω τύπους καταγγελλόμενου:

• → Ιδιώτης (μη επιτηδευματίας)
• → Επιχείρηση/Οντότητα (Φυσικά ή Νομικά πρόσωπα)
• → Τοποθεσία Συμβάντος

Συμπληρώνετε τα υποχρεωτικά πεδία που είναι με αστερίσκο και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία έχετε στη διάθεσή σας.

Υπάρχει η δυνατότητα προσθήκης περισσότερων καταγγελλόμενων για την ίδια υπόθεση.

Στο βήμα Τοποθεσία Συμβάντος, συμπληρώνετε τα παρακάτω υποχρεωτικά πεδία:

• → Περιφερειακή Ενότητα
• → Δήμος – Πόλη ή χωριό Συμβάντος

και οποιαδήποτε άλλη πληροφορία έχετε στη διάθεσή σας.

Στο βήμα Προεπισκόπηση καταγγελίας, εμφανίζονται τα στοιχεία που έχετε καταχωρήσει.

Τέλος επιλέγετε Υποβολή όπου εμφανίζεται το μήνυμα: ΕΠΙΤΥΧΗΣ ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ, με τον αριθμό πρωτοκόλλου της καταγγελίας, την ημερομηνία και την ώρα.

Η ίδια διαδικασία ακολουθείται και για υποβολή Τελωνειακής καταγγελίας, με τη μόνη διαφορά ότι στο βήμα Περιγραφή καταγγελίας, στο πεδίο Κατηγορία, επιλέγετε Τελωνειακές παραβάσεις.

Πηγή: news247.gr

Δημήτρης Τερζής

Eπειτα από πολλούς μήνες και αφού προηγήθηκε πλήθος καταγγελιών, οι ελεγκτικές αρχές φέρονται να εντόπισαν μεγάλου ύψους φοροδιαφυγή στην Intellexa, την εταιρεία των Ταλ Ντίλιαν και Φέλιξ Μπίτζιου που εμπορεύεται το λογισμικό παρακολούθησης Predator. Η «Εφ.Συν.» αποκαλύπτει σήμερα στοιχεία από τους ελέγχους αυτούς, που εκτός των άλλων δείχνουν να εκθέτουν συγκεκριμένες υπηρεσίες της φορολογικής διοίκησης αλλά και την Εθνική Αρχή Διαφάνειας οι οποίες την τελευταία διετία έλεγξαν την Intellexa χωρίς να εντοπίσουν τα κακώς κείμενα.

Πιο συγκεκριμένα, από τις διασταυρώσεις των στοιχείων των φορολογικών δηλώσεων της Intellexa και των στοιχείων των τραπεζικών της συναλλαγών διαπιστώθηκαν μεγάλες και αδικαιολόγητες αποκλίσεις. Οι ελεγκτές ανέλυσαν με έμμεσες τεχνικές ελέγχου τα στοιχεία για τα ακαθάριστα έσοδα, τις συνολικές πωλήσεις, τις φορολογητέες εκροές, τις φορολογητέες εισροές, τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις, τις ενδοκοινοτικές παραδόσεις και αφού τα συνέκριναν με τα στοιχεία από τους τραπεζικούς λογαριασμούς της Intellexa στις τράπεζες Optima, Εθνική και Alpha Bank, διαπίστωσαν μεγάλου ύψους φοροδιαφυγή.

Η Intellexa κατά το διάστημα Μαρτίου 2020-Οκτωβρίου 2022 δήλωσε στην Εφορία αθροιστικά συνολικές πωλήσεις 24 εκατ. ευρώ περίπου. Από τις συνολικές πωλήσεις των 24 εκατ. ευρώ τα 8 εκατ. ευρώ δηλώθηκαν το 2022. Για την ίδια περίοδο Μαρτίου 2020-Οκτωβρίου 2022 η Intellexa είχε δηλώσει στην Εφορία αγορές (φορολογητέες εισροές) αθροιστικού ύψους 8,6 εκατ. ευρώ. Από τις συνολικές αγορές των 8,6 εκατ. ευρώ τα 3,6 εκατ. ευρώ δηλώθηκαν το 2022. Ωστόσο για το 2020 η Intellexa δήλωσε στην Εφορία ακαθάριστά έσοδα 777.925 ευρώ και για το 2021 ακαθάριστα έσοδα 5,4 εκατ. ευρώ. Στη χρήση του 2020 εμφάνισε ζημιές 19.885 ευρώ και στη χρήση του 2021 ζημιές 6.693 ευρώ!

Είναι ενδεικτικό πως μόνο από τον λογαριασμό της Intellexa στην Optima Bank πέρασαν μεταξύ Ιουλίου 2020 και Σεπτεμβρίου 2020 εμβάσματα προς το εξωτερικό συνολικού ύψους 7 εκατ. ευρώ, πολλά εκ των οποίων διαπιστώθηκε πως αφορούσαν συναλλαγές που δεν είχαν αποτυπωθεί στις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ της εταιρείας.

Οι εξαγωγές εκτός Ελλάδας

Ιδιαίτερη σημασία έχουν τα στοιχεία που συνελέγησαν για τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και τις ενδοκοινοτικές παραδόσεις της Intellexa. Η εταιρεία του Predator κατά το διάστημα Μαρτίου 2020-Οκτωβρίου 2022 δήλωσε στην Εφορία ενδοκοινοτικές αποκτήσεις ύψους 6,5 εκατ. ευρώ και ενδοκοινοτικές παραδόσεις 3,7 εκατ. ευρώ. Τις μεγαλύτερες προμήθειες τις έλαβε από την Ουγγαρία, χώρα στην οποία βρίσκεται η εταιρεία Cytrox, που ιδρύθηκε από τον δημιουργό του Predator, τον Ρότεμ Φάρκας (Rotem Farkash). Τα ποσά των αγαθών που δηλώθηκαν ως αγορές από την Ουγγαρία ξεπέρασαν το επίμαχο διάστημα το 1,7 εκατ. ευρώ. Ομοίως μεγάλους ύψους ήταν οι προμήθειες της Intellexa από τη Γερμανία και την Τσεχία αλλά και από τη Γαλλία και την Κύπρο.

Από τα στοιχεία των δηλώσεων της Intellexa επιβεβαιώνονται οι δημοσιογραφικές αποκαλύψεις για συναλλαγές της εταιρείας με καθεστώτα της Ασίας, της Αφρικής και της Λατινικής Αμερικής. Συγκεκριμένα στην Εφορία δηλώνεται η διακίνηση προϊόντων της εταιρείας προς τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, το Ομάν, την Ακτή Ελεφαντοστού, την Κολομβία, την Ταϊβάν, τη Νότια Κορέα, τη Σερβία και την Πολωνία, αλλά και συναλλαγές της εταιρείας με επιχειρήσεις που εδρεύουν στην Κίνα, την Ελβετία, τις ΗΠΑ και το Ισραήλ.

Ο λογιστής και οι εφοριακοί

Στο επίκεντρο των ελεγκτών φέρεται να βρίσκεται ο λογιστής Ηλίας Κυριακίδης, επί σειρά ετών συνεργάτης του Φέλιξ Μπίτζιου, ο οποίος έχει απασχολήσει και στο παρελθόν τις φορολογικές αρχές και του έχουν επιβληθεί δεσμεύσεις από την Αρχή για το Ξέπλυμα. Είναι εκείνος που υπέβαλε τις σχετικές δηλώσεις ΦΠΑ και φόρου εισοδήματος εκ μέρους της Intellexa. Σημειώνεται πως η έρευνα «Cyprus Confidential» του ICIJ (της Διεθνούς Σύμπραξης Ερευνητών Δημοσιογράφων), με τη συμμετοχή των Reporters United και της «Εφ.Συν.» από την Ελλάδα, έφερε στο φως πριν από λίγο καιρό στοιχεία που δείχνουν πως ο Κυριακίδης ήταν έως και το 2022 ο λογιστής της Intellexa και ένας εκ των αποδεκτών της αλληλογραφίας που έστελνε η Σάρα Χάμου, η σύζυγός του βασικού μετόχου της εταιρείας Ταλ Ντίλιαν.

Τα ευρήματα των ελεγκτικών αρχών φωτίζουν τις ευθύνες και των εφοριακών που ήλεγξαν την Intellexa μεταξύ Αυγούστου 2021 και Ιουνίου 2022, είτε ανήκαν στο 1ο Ελεγκτικό Κέντρο είτε στην Εθνική Αρχή Διαφάνειας. Το 1ο Ελεγκτικό Κέντρο διενήργησε στο επίμαχο διάστημα οχτώ ξεχωριστούς ελέγχους στην Intellexa χωρίς να εντοπίσει οτιδήποτε μεμπτό. Η δε Εθνική Αρχή Διαφάνειας διενήργησε έλεγχο στη βάση ειδικής εντολής και τα βρήκε με τη σειρά της όλα καλώς καμωμένα.

Δεδομένου ότι η Intellexa και η μητρική της ιρλανδική εταιρεία Thalestris βρίσκονται ήδη στο μικροσκόπιο και των φορολογικών αρχών της Ιρλανδίας, αναμένεται να φανεί εάν οι Ευρωπαίοι εισαγγελείς θα κινηθούν για να συνενώσουν τις υποθέσεις που έχουν ανοίξει σε Ελλάδα και Ιρλανδία για να διαπιστωθεί το μέγεθος της φοροδιαφυγής της εταιρείας τού Predator.

Πηγή: efsyn.gr

 

 

Σίσσυ Σταυροπιερράκου

Σφίγγει ο κλοιός για όσους αποκρύπτουν εισοδήματα, καθώς η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί από την 1η Ιανουαρίου του 2024 το «Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας», προκειμένου να ελέγχει περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας που υποκρύπτουν τη διάπραξη αδικημάτων εκτεταμένης και μεγάλης φοροδιαφυγής.

Το σύστημα θα αξιοποιεί τα δεδομένα του Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών με στόχο την  ταχεία λήψη και επεξεργασία στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν σε ελεγχόμενα πρόσωπα. 

Ετσι θα κάνει φύλλο και φτερό τους τραπεζικούς λογαριασμούς, σαρώνοντας τις κινήσεις των φυσικών προσώπων για να εντοπίζει τις περιπτώσεις εκείνες όπου τα ποσά των καταθέσεων είναι πολύ μεγάλα σε σύγκριση με τα εισοδήματα που έχουν συμπεριλάβει στις φορολογικές δηλώσεις τους.

Αυτόματοι έλεγχοι

Βασική φιλοδοξία είναι να καταστεί ταχύτερος και αποτελεσματικότερος ο προσδιορισμός της φορολογητέας ύλης και συνεπώς αποτελεσματικότερη και αποδοτικότερη η φορολογική ελεγκτική διαδικασία, με τελικό σκοπό την περιστολή της φοροδιαφυγής, την προαγωγή του δημοσίου συμφέροντος και την εμπέδωση της φορολογικής δικαιοσύνης. 

Οπως προβλέπει απόφαση του διοικητή της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, Γιώργου Πιτσιλή συστήνεται Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication» - BANCAPP για την αυτοματοποιημένη διαβίβαση των αρχείων αιτημάτων άρσης απορρήτου χρηματοπιστωτικών δεδομένων που έχουν δημιουργηθεί στο ΟΠΣ ELENXIS της ΑΑΔΕ μέσω του ασύγχρονου κόμβου επικοινωνίας. 

Ειδικότερα μέσω του BANCAPP συλλέγονται και αξιοποιούνται τα δεδομένα του αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και λοιπών χρηματοοικονομικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS. 

Ως Φορείς χρήσης του ΒΑΝCAPP ορίζονται οι υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, οι οποίες έχουν την δυνατότητα έκδοσης εντολής ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS. 

Με το Σύστημα Μητρώων Τραπεζικών Λογαριασμών

Το BANCAPP σύμφωνα με συγκεκριμένες προδιαγραφές, επιταχύνει τη διαδικασία του ελέγχου, προσδιορίζοντας την φορολογητέα ύλη κατ' έτος, για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ. Επισημαίνεται ότι τόσο η γραμμογράφηση όσο και οι προδιαγραφές, έχουν βασιστεί στο «Σύστημα Μητρώων Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών». 

Τα αιτήματα άρσης αφορούν σε κάθε στοιχείο και πληροφορία για φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα που τηρούνται στα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας για την άρση του τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου, καθώς και του απορρήτου των στοιχείων έναντι των αρχών και υπηρεσιών του Δημοσίου. 

Για την υποβολή αιτήματος άρσης πρέπει να έχουν προηγηθεί όλες οι απαραίτητες διαδικασίες έγκρισης της άρσης του τραπεζικού απορρήτου που προβλέπονται για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, με ευθύνη του Προϊσταμένου της εκάστοτε υπηρεσίας. 

Το νέο σύστημα μάλιστα θετει ασφυκτικές προθεσμίες, αφού το αίτημα προωθείται από την υποδομή της ΑΑΔΕ μέσω του κόμβου ηλεκτρονικής διασύνδεσης και επικοινωνίας στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. 

Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται σε απάντηση και αποστολή των αρχείων εντός δύο εργάσιμων ημερών, με εξαίρεση στις περιπτώσεις που το αίτημα καταλαμβάνει ελεγχόμενο διάστημα μεγαλύτερο των πέντε ετών οπότε και η αποστολή των αιτούμενων αρχείων διενεργείται εντός πέντε εργάσιμων ημερών.

Πηγή: imerisia.gr

Νέα μπλόκα στα κόλπα με τις αποδείξεις και τα POS που χρησιμοποιούν οι επιτήδειοι για να φοροδιαφεύγουν στήνει η ΑΑΔΕ με την καταγραφή των POS που λειτουργούν στην Ελλάδα και την υποχρεωτική χρήση του QR code, ο οποίος αναγνωρίζει τη γνησιότητα των αποδείξεων, σε όλους τους φορολογικούς μηχανισμούς που έχουν υποχρέωση διαβίβασης παραστατικών στη ψηφιακή πλατφόρμα myDATA. Πρόκειται για δυο μέτρα τα οποία έρχονται λίγους μήνες πριν τη διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με τα  POS.

Το «φακέλωμα» όλων των POS αναμένεται να αποτελέσει σημαντικό εργαλείο στα χέρια των φορο-ελεγκτών οι οποίοι θα γνωρίζουν πριν επισκεφθούν για έλεγχο τις επιχειρήσεις τον αριθμό των POS που αυτές διαθέτουν, ποια είναι δηλωμένα και ποια χρησιμοποιούνται νόμιμα ή παράνομα. Το ηλεκτρονικό Μητρώο POS  θα συσταθεί αυτόματα  με βάση τις πληροφορίες που θα στείλουν οι πάροχοι POS τις οποίες στη συνέχεια  θα έρθουν να διορθώσουν και να συμπληρώσουν οι επιχειρήσεις  δηλώνοντας τα POS που τυχόν δεν περιλαμβάνονται στα στοιχεία που θα έχουν αποσταλεί από τους παρόχους.

Όπως ορίζεται σε απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή τα ενεργά POS των επιχειρήσεων θα δηλώνονται αυτοματοποιημένα, μέσω διεπαφής (API), ανά δεκαήμερο:

–              από τους Παρόχους Υπηρεσιών Πληρωμών (Acquirers) που εκκαθαρίζουν συναλλαγές που εξοφλούνται με τη χρήση καρτών πληρωμής και

–              από τους Παρόχους Μέσων Πληρωμών (NSPs) που παρέχουν, εγκαθιστούν και διαχειρίζονται τερματικά μηχανήματα POS , ανεξάρτητα αν η καταστατική τους έδρα ή ο τόπος πραγματικής διοίκησης ή η μόνιμη εγκατάστασή τους βρίσκεται στην Ελλάδα. 

Από την πλευρά τους, οι επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν POS:

–              Από  29 Σεπτεμβρίου 2023, λαμβάνουν γνώση των ενεργών POS τους, που έχουν δηλωθεί γι’ αυτές στο Μητρώο POS από τους Παρόχους. Η είσοδος στο Μητρώο γίνεται στην ψηφιακή πύλη myAADE (myaade.gov.gr) στη διαδρομή: Μητρώο και Επικοινωνία/Στοιχεία Επιχείρησης.

–              Υποχρεούνται, από τις 11 έως τις 30 Οκτωβρίου 2023 να υποβάλουν δήλωση για την τυχόν διόρθωση της εικόνας των ενεργών POS που διαθέτουν κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2023.

–              Εφεξής, υποχρεούνται, από την 11η έως και την τελευταία ημέρα κάθε μήνα, να υποβάλλουν δήλωση για τις μεταβολές του προηγούμενου μήνα, εφόσον αυτές δεν έχουν δηλωθεί από τους Παρόχους, καθώς και για την επικαιροποίηση ή τυχόν διόρθωση των δηλωθέντων στοιχείων.

QRcode σε όλες τις αποδείξεις

Από την 1η Νοεμβρίου η χρήση του QR code που αποτυπώνεται στις αποδείξεις  και αποδεικνύει τη γνησιότητά τους θα είναι υποχρεωτική για όλους τους φορολογικούς μηχανισμούς  που έχουν υποχρέωση διαβίβασης παραστατικών στη ψηφιακή πλατφόρμα myDATA ενώ όσοι δεν συμμορφωθούν με τη συγκεκριμένη υποχρέωση θα βρεθούν αντιμέτωποι με τσουχτερά πρόστιμα.

Με βάση το QRcode ελέγχεται άμεσα η γνησιότητα των αποδείξεις τόσο από τους εφοριακούς υπαλλήλους όσο και από τους καταναλωτές. Με το σκανάρισμα του κωδικού διαπιστώνεται αμέσως εάν η απόδειξη είναι νόμιμη. Οι πελάτες έχουν τη δυνατότητα να τη σκανάρουν  με την εφαρμογή «Αppodixi» στο κινητό τους. Μέσω της εφαρμογής οι φορολογούμενοι διαπιστώνουν εάν η απόδειξη που έλαβαν από κατάστημα ή επαγγελματία είναι γνήσια, ή έχει εκδοθεί από ταμειακή μηχανή που δεν είναι δηλωμένη. Εφόσον διαπιστώσουν ότι δεν είναι κανονική η απόδειξη, έχουν τη δυνατότητα να  το καταγγείλουν την ίδια στιγμή στην ΑΑΔΕ.

Πηγή: ot.gr

Ουδέν κρυπτό στο διαδίκτυο και αυτό το έχουν κατανοήσει απόλυτα οι φοροελεγκτικές αρχές, οι οποίες «σκουπίζουν» στην κυριολεξία ιστοσελίδες και ξεσκονίζουν ακόμη και σχόλια πελατών προκειμένου να συλλάβουν μέρος της φοροδιαφυγής.

 

Και όντως έρχονται αποτελέσματα και αυτό το δείχνουν τα μέχρι στιγμής στοιχεία, ενώ υπάρχουν και χαρακτηριστικές περιπτώσεις επιχειρήσεων που πέφτουν στα δίχτυα της Εφορίας, επειδή οι αρχές έκαναν απλές κινήσεις.

Δύο είναι εξ αυτών είναι οι πλέον χαρακτηριστικές περιπτώσεις, που αποδεικνύουν τα του λόγου το αληθές. Στην πρώτη περίπτωση οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ, εντόπισαν κριτικές από πελάτες σε ιστοσελίδα που διοργανώνει γάμους και λοιπές ανάλογες εκδηλώσεις και διαπίστωσαν ότι υπήρχε φοροδιαφυγή.

Όπως χαρακτηριστικά αναφέρεται σε απόφαση της Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ) «οι κριτικές πελατών σε ιστοσελίδα για διοργάνωση γάμων οδήγησαν τον έλεγχο στη διαπίστωση μη έκδοσης αποδείξεων».

Παράλληλα στην ίδια απόφαση σημειώνεται ότι επιβλήθηκε ειδική χρηματική κύρωση αντί αναστολής λειτουργίας. Το συγκεκριμένο γεγονός δεν είναι μοναδικό, αφού οι Αρχές χρησιμοποιώντας κάθε πρόσφορο μέσο για να φέρει στην επιφάνεια αποκρυβείσα φορολογητέα, παρακολουθεί διάφορες ιστοσελίδες.

Τους έκαψαν τα σχόλια των πελατών 

Και ανάλογα με τα σχόλια των πελατών των ιστοσελίδων αυτών, στην περιοχή των αξιολογήσεων, μπορεί να διαπιστώσει εάν υπάρχουν ενδείξεις τέλεσης φορολογικών παραβάσεων.

Και μιας και η τακτική αυτή δείχνει να φέρνει αποτελέσματα στην κατάλογο των προς έλεγχο από την ΑΑΔΕ κατηγοριών επιχειρήσεων, μπήκαν και αυτές που δραστηριοποιούνται στο χώρο των εκδηλώσεων (γάμους, βαφτίσια, χορούς συλλόγων).

Όμως δεν είναι μόνο αυτή η κατηγορία επιχειρήσεων που βρίσκεται στο σκάνερ της ΑΑΔΕ. Το τελευταίο διάστημα η φορολογική διοίκηση έχει ξεκινήσει ελέγχους συγκεκριμένων ιστοσελίδων και συλλέγονται προς το παρόν τα απαραίτητα στοιχεία.

Όπως αναφέρουν συγκεκριμένες πληροφορίες οι ελεγκτικές αρχές έχουν ζητήσει από συγκεκριμένη ιστοσελίδα για ενηλίκους, που μεταξύ άλλων παρέχει συνδρομητικά πορνογραφικό υλικό, να προσκομίσει άμεσα στοιχεία για τις πληρωμές που έχουν γίνει και εάν τα ποσά που έχουν λάβει έχουν δηλωθεί στη φορολογική τους δήλωση. 

Στο στόχαστρο και ιστοσελίδα ... ενηλίκων 

Και επειδή προφανώς αυτό πολύ δύσκολα θα δοθεί, στην περίπτωση αυτή που δεν δοθούν τα στοιχεία από την ιστοσελίδα, σε συνεργασία με τις αρχές θα ληφθούν πρόσθετα μέτρα. Παράλληλα θα αντληθούν και όλα τα στοιχεία από τους τραπεζικούς λογαριασμούς που τηρούν στην Ελλάδα αλλά και από τράπεζες του εξωτερικού στο πλαίσιο της ανταλλαγής πληροφοριών.

Να σημειωθεί ότι μέσα από την συνδρομητική πλατφόρμα κοινωνικής δικτύωσης, αρκετές Ελληνίδες και Έλληνες, επιτρέπουν την ανάρτηση προσωπικού τους σεξουαλικού περιεχομένου, έναντι αμοιβής.

Το διαδίκτυο εργαλείο εντοπισμού φοροδιαφυγής

Πλέον μέσα από το διαδίκτυο περνάει ένα σημαντικό ύψος της οικονομικής δραστηριότητας και όπως είναι φυσικό εκεί θα δίνεται καθημερινά μεγάλη βαρύτητα την ΑΑΔΕ, προκειμένου να εντοπιστεί και να συλληφθεί μέρος της φοροδιαφυγής.

Αξίζει να σημειωθεί ότι το περασμένο διάστημα μέσω σαρωτικών διασταυρώσεων και ελέγχων, η Ανεξάρτητη Αρχή εντόπισε ιστοσελίδα με χαρακτηριστικά πλατφόρμας διαμοιρασμού, με τη φοροδιαφυγή να αγγίζει το 1 εκατ. ευρώ.

Να σημειωθεί ότι σύντομα η ΑΑΔΕ θα θέσει σε ισχύ τη νέα ηλεκτρονική πλατφόρμα μέσω της οποίας οι πολίτες θα μπορούν να καταγγέλλουν περιπτώσεις φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου. Η πλατφόρμα θα συγκεντρώνει όλες τις καταγγελίες των πολιτών -επώνυμες και ανώνυμες. Ειδικότερα, όσοι πολίτες θέλουν να καταγγέλλουν κάποια παράβαση θα εισέρχονται στην πλατφόρμα, η οποία θα είναι ανοιχτή για όλους, δηλαδή για την είσοδο στην ηλεκτρονική εφαρμογή δεν θα απαιτούνται κωδικοί πρόσβασης στο Taxisnet, θα συμπληρώνουν σε ειδική φόρμα τα στοιχεία για το είδος και το χρόνο της φορολογικής παράβασης.

Στη συνέχεια θα περιγράφουν αναλυτικά την καταγγελία και θα συμπληρώνουν τα στοιχεία του φυσικού ή νομικού προσώπου που καταγγέλλουν.

Μετά την αξιολόγηση της καταγγελίας θα παραδίδεται στους ελεγκτές οι οποίοι θα αναλάβουν να την ερευνήσουν. Σημειώνεται ότι πολλές υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, απάτες στο ΦΠΑ, ξέπλυμα μαύρου χρήματος και παράνομου πλουτισμού έχουν έρθει στην επιφάνεια μετά από καταγγελία.

Πηγή: imerisia.gr